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甲企業為增值稅一般納稅人， 適用的增值 稅稅率為13%, 每月月初發放上月工資， 2021年12月1 日，“應付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企 業2021年12月發生職工薪酬業務如下： (1)5日， 結算上月應付職工薪酬33萬元， 其中代扣 的職工個人的所得稅1.5萬元， 扣還為職工墊付的房租 0.5萬元，實際發放職工薪酬31萬元。 (2)31日，企業以其生產的M產品作為非貨幣性福利 發放給車間生產人員， 該批產品不含稅的市場售價為 50萬元，成本為40萬元。 (3)31日， 對本月職工工資分配的結果如下： 車間生產人員14萬元， 車間管理人員5萬元， 企業行政管理人 員2萬元， 專設銷售機構人員9萬元。 (4)31日，企業計提本月基本養老保險費、 基本醫療 保險費共計17.7萬元， 計提本月住房公積金8.85萬元。 要求： 根據上述資料不考慮其他因素，(1)編制相關 會計分錄：(2)計算2021年12月31日資產負債表中
能干的小伙
于2022-10-27 11:22 發布 ??2606次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-10-27 11:26
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精選問題
老師您好，我是一般人，4月已經交完增值稅了，但是我又 問
同學，你好 不想退稅，就留抵里面顯示 答
郭老師在嗎，只需要郭老師回答謝謝，別的老師不用回 問
在的 具體的什么問題？ 答
匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調整明細表里的工資 問
同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。 答
老師在嗎？有個問題麻煩你幫我解答一下，我做企業年 問
這里資產總額填寫的是你去年的平均 他看的是第四季度所得稅申報表，后面有一個平均資產 答
離職賠償金不需要繳納個稅嗎？老師 問
你好，離職補償金不超過上年社會平均工資三倍以內，不用繳納個稅。 答
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暖暖老師 解答
2022-10-27 11:32
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2022-10-27 11:34
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2022-10-27 11:34
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2022-10-27 11:35