果凍 追問(wèn)

2022-11-01 09:48

會(huì)導(dǎo)致報(bào)表利潤(rùn)不一致是嗎？這個(gè)也沒(méi)關(guān)系是吧

樸老師 解答

2022-11-01 09:52

同學(xué)你好
對(duì)的
沒(méi)關(guān)系的

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 12:09

但是為什么我們的是平的？比如：做了一筆調(diào)整2021年的 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸：所得稅費(fèi)用 100，然后做今年借：遞延所得稅資產(chǎn) 300 借：所得稅費(fèi)用 -300，然后期末損益結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)了100+300=400，利潤(rùn)表的所得稅是-300，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)期末數(shù)，這是什么原因?qū)е碌哪兀?/p>

樸老師 解答

2022-11-01 12:10

用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)了嗎

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 12:16

沒(méi)有，賬上的分錄就這些，您的意思是我們還需要再做一筆：借：本年利潤(rùn) 100貸：以前年度損益調(diào)整 100；借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100貸：本年利潤(rùn)100？

樸老師 解答

2022-11-01 12:24

同學(xué)你好
是
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 12:26

這樣做了以后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就會(huì)有這個(gè)差異了是嗎？

樸老師 解答

2022-11-01 12:28

同學(xué)你好
對(duì)的
這樣就有差異了

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 12:29

那我們現(xiàn)在這種做法就是不對(duì)的是吧，必須得結(jié)轉(zhuǎn)下才行？然后這個(gè)差異就會(huì)一直有，但是也沒(méi)關(guān)系是吧

樸老師 解答

2022-11-01 12:33

同學(xué)你好
對(duì)的
需要結(jié)轉(zhuǎn)才可以

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 13:41

好的，老師還有一個(gè)問(wèn)題，我們每月都要做使用權(quán)資產(chǎn)的一個(gè)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn) 300 貸：所得稅費(fèi)用 300，是要把所得稅費(fèi)用用借方負(fù)數(shù)表示吧？否則利潤(rùn)表顯示不出來(lái)這個(gè)所得稅

樸老師 解答

2022-11-01 13:42

同學(xué)你好
可以用借方負(fù)數(shù)的

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 13:44

那什么時(shí)候用貸方正數(shù)呢？比如上面說(shuō)的借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用，這個(gè)就不能用借方負(fù)數(shù)表示了吧？

樸老師 解答

2022-11-01 13:50

同學(xué)你好
這個(gè)不用負(fù)數(shù)的
直接正數(shù)就可以

果凍 追問(wèn)

2022-11-01 13:58

老師，那什么情況下用貸方正數(shù)，什么情況下可以用借方負(fù)數(shù)呢？

樸老師 解答

2022-11-01 14:01

同學(xué)你好
這個(gè)不用借方負(fù)數(shù)的