企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費用-當期所得稅費用；3.所得稅費用-遞延所得稅費用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；6.遞延所得稅負債的發(fā)生額和余額。二、每一年有關(guān)所得稅的會計分錄三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債連續(xù)五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計算和分錄如下，請參考

固定資產(chǎn)減值會導致賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會計上的折舊方法一致，因為提了減值，折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎(chǔ)，那這時候是新確認遞延所得稅負債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢

答： 您好稍等同學，老師這邊問題太多

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負債？這是啥道理？

答： 同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)