852874975 追問

2023-01-04 16:39

老師，我們開始沒有做分錄，產品直接是成品到我們公司，所以生產以后是不需要付這個材料費的，現在這個材料因為不生產了，多出來的材料需要我們自己承擔，所以還不知道招滿處理

李霞老師 解答

2023-01-04 16:43

你好，那多出來的材料也沒有掛咱們的賬，咱付款的時候付的是成品，那咱們承擔的話，他需要咱們怎么承擔法呢？可以再詳細說一下嗎？是直接給他轉錢嘛，直接給他轉錢的話，他就應該給咱開發票呀。

852874975 追問

2023-01-04 16:54

老師情況是這樣的，這批材料我們先給了保證金，現在多出的材料從保證金扣除，并開具了發票，剩余的保證金也退回公司了，現在就是賬務處理不太會

李霞老師 解答

2023-01-04 17:00

你好，如果說給咱開發票了，咱直接借主營業務成本貸銀行存款就可以了，或者說借主營業務成本貸其他應付款，然后進入成本就可以了，這也算是咱的一部分成本，

852874975 追問

2023-01-05 10:14

老師，這批材料沒有生產，因過期直接需要報廢了，也是入成本嗎？

李霞老師 解答

2023-01-05 11:46

你好，直接把它進入成本里也可以，如果說想報廢的話也行，但是呢，你要報廢的話，那就相當于借，待處理財產損益，貸，原材料，然后呢，借營業外支出，貸。待處理財產損益，等到匯算清繳的時候，一調整增加了利潤了，不太合適。