補交企業所得稅 做計提，現在出資產負債表產生差額，怎么處理

答： 企業所得稅計提處理方法一般有兩種，即“現金繳納法”和“資產負債表征收法”。如果使用資產負債表征收法，則在企業資產負債表中增加應交企業所得稅項目，其金額就是企業應繳納的企業所得稅金額；如果企業實際繳納的金額少于企業應繳納的金額，則企業資產負債表中的應交企業所得稅余額項目的金額就大于實際繳納的金額，也就是造成資產負債表產生差額的情況。在此情況下，企業可以將差額部分放入一個專門用于儲備繳納企業所得稅的賬戶中，以便后續使用；另外，企業還可以把差額部分放入自有資金賬戶中，準備后續使用。

咨詢下，那個補交上年度企業所得稅后，小企業會計，補會出現利潤表跟資產負債表不平，怎么處理

答： 你需要檢查你的會計憑證，確保記賬是正確的。如果憑證是正確的，可以調整利潤表或資產負債表，使其平衡。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2023年是負數不用交企業所得稅，2024年4月份企業所得稅清繳調增，又交企業所得稅，這個會計分錄怎么做？補提所得稅時的會計分錄：借：未分配利潤-補繳企業所得稅貸：應交稅費-企業所得稅支付所得稅時的會計分錄：借：應交稅費-企業所得稅貸：銀行存款現在報表上本期利潤表期末數+資產負債表期初數不等于資產負債表期末數，差額剛好是補提的所得稅金額，怎么能調平

答： 您好，分錄沒錯，也不用調賬調平，負債表未分配利潤期初數加上這個金額就可以了