小規(guī)模季報(bào)，已經(jīng)在2023年1-3月開了35萬的發(fā)票，其中免稅的開了1萬，普票1%開了25萬，專票1%開了9萬，請問如何寫分錄做賬。

答： 第二行填寫9萬，第三行填寫26萬， 然后第一行填寫35萬 減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額

老師，公司為小規(guī)模稅人，第一季：1.開出了1%普票2萬，其中不含稅1.98萬，稅額0.02萬；2.開出了3%專票10萬，其中不含稅9.71萬，稅額0.29萬。收到的普票2萬怎么做分錄？

答： 借銀行存款或是應(yīng)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入1.98萬， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.02萬， 借銀行存款10萬。 貸，主營業(yè)務(wù)收入9.71萬， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.29萬， 借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款2萬 企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入0.02萬。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師 小規(guī)模納稅人 2023年第一季度開票情況：普票 1%個(gè)點(diǎn)的開了6.8萬，稅680元。專票3%的開了10.9萬 稅3000元，請問怎么交稅？開的普票 免交增值稅嗎？

答： 學(xué)員，你好。根據(jù)你的描述，你的開票情況屬于小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率是3%，但是如果你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你只需要按照你的營業(yè)額的1%交稅，也就是你說的普票部分的680元。至于專票部分，你需要按照3%的稅率交稅，也就是你說的3000元。至于你問的普票是否免交增值稅，這個(gè)需要看你的具體情況，如果你的年銷售額沒有超過60萬元，并且你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你的普票部分是可以免交增值稅的。