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練習(xí)代理出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的核算。資料：青島某進(jìn)出口公司代理北方工廠(chǎng)出口工藝扇，代理手續(xù)費(fèi)為2%，采用異地結(jié)匯法。10月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）5日，收到儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)代理業(yè)務(wù)入庫(kù)單，列明工藝扇10000件，每件25元。（2）7日，收到儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)代理業(yè)務(wù)出庫(kù)單，列明工藝扇10000件，每件25元。當(dāng)日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付商品發(fā)運(yùn)港口裝船的運(yùn)雜費(fèi)1500元。（3）8日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張，分別支付國(guó)外運(yùn)費(fèi)1000美元，保險(xiǎn)費(fèi)120美元，當(dāng)日美元匯率1:6.80。（4）11日，收到業(yè)務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)代理銷(xiāo)售工藝扇給日本
緊張的冬日
于2023-03-13 19:14 發(fā)布 ??513次瀏覽
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青檸
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
2023-03-13 19:29
老師，這兩個(gè)都是停車(chē)費(fèi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)哪個(gè)正確呢？原因是 問(wèn)
第一張：國(guó)家?jiàn)W林匹克體育中心 5%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：車(chē)輛停放服務(wù)屬于不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，一般納稅人若停車(chē)場(chǎng)不動(dòng)產(chǎn)在2016.4.30日前取得，可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，征收率5% 。 ? 2.?票面佐證：發(fā)票備注產(chǎn)權(quán)證書(shū)為京央（2023）市不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0001104號(hào)，但該場(chǎng)館建成遠(yuǎn)早于2016年4月30日，符合簡(jiǎn)易計(jì)稅條件，開(kāi)5%完全合規(guī)。 ? 3.?票面簡(jiǎn)稱(chēng)：生產(chǎn)生活服務(wù)?停車(chē)服務(wù)費(fèi)、分類(lèi)為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，編碼選擇無(wú)誤。 第二張：淮安漣水國(guó)際機(jī)場(chǎng)有限責(zé)任公司 9%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：一般納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)間為2016.5.1及以后，適用一般計(jì)稅，不動(dòng)產(chǎn)租賃標(biāo)準(zhǔn)稅率9% 。 ? 2.?場(chǎng)景邏輯：機(jī)場(chǎng)新建停車(chē)場(chǎng)不動(dòng)產(chǎn)為營(yíng)改增后取得，不能簡(jiǎn)易計(jì)稅，只能開(kāi)9%。 答
能不能增加一個(gè)物業(yè)公司的實(shí)操課程呢 問(wèn)
您好，這方面的建議，您可以直接聯(lián)系客服反饋一下呢 答
老師：請(qǐng)問(wèn)一下客戶(hù)和我們合同簽訂的貨物數(shù)量數(shù)150 問(wèn)
客戶(hù)補(bǔ)錢(qián)：簽補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)開(kāi) 2 個(gè)發(fā)票，單獨(dú)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。 客戶(hù)不補(bǔ)錢(qián)：簽補(bǔ)充協(xié)議注明配套增配，總價(jià)款分?jǐn)傊?152 個(gè)，賬面按 152 個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，不視同銷(xiāo)售。 無(wú)協(xié)議直接多給 2 個(gè)：需視同銷(xiāo)售繳增值稅，額外增加稅負(fù)，不建議。 禁止只按 150 個(gè)做賬，會(huì)庫(kù)存賬實(shí)不符、觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警。 答
老師，請(qǐng)問(wèn)我們是生產(chǎn)企業(yè)，出口兩個(gè)產(chǎn)品，一個(gè)是產(chǎn)品5 問(wèn)
一、收費(fèi) 500 米（2 美元 / 米） 開(kāi)票：開(kāi)出口普票，稅率選0%，金額 = 500×2 美元換算人民幣；會(huì)計(jì)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，正常申報(bào)免抵退稅。 報(bào)關(guān)：貿(mào)易方式一般貿(mào)易 0110，正常收匯、參與退稅。 二、免費(fèi)樣品 500 米 開(kāi)票：同一發(fā)票分行開(kāi)具，稅率選免稅；金額填同類(lèi)公允售價(jià)（同 2 美元 / 米折算人民幣），備注 “免費(fèi)樣品、貨樣廣告品”。 收入確認(rèn)：會(huì)計(jì)不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，樣品成本計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用；增值稅做免稅申報(bào)，對(duì)應(yīng)原材料進(jìn)項(xiàng)必須轉(zhuǎn)出；企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售（按公允價(jià)調(diào)增收入）。 報(bào)關(guān)要點(diǎn)：報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式建議分開(kāi)申報(bào) 3010 貨樣廣告品；若和貨物合并 0110 報(bào)關(guān)，務(wù)必在報(bào)關(guān)單備注免費(fèi)樣品，留存合同、不收匯說(shuō)明備查。 免費(fèi)樣品不能填 0 金額開(kāi)票，必須填公允價(jià)，否則金稅四期比對(duì)異常； 0%（可退稅）和免稅（只免不退）兩行稅率不能搞混； 樣品進(jìn)項(xiàng)單獨(dú)劃分轉(zhuǎn)出，無(wú)法劃分按收入比例分?jǐn)傓D(zhuǎn)出。 答
稅務(wù)老師說(shuō)我有轉(zhuǎn)股，現(xiàn)在過(guò)去半年要我提供當(dāng)時(shí)一 問(wèn)
你好，他考慮到你是不是有瞞報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)你賬上收到了錢(qián)，但是你沒(méi)確認(rèn)收入，就進(jìn)入到了其他應(yīng)付款里面 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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