老師好，去年12月忘記計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，今年補(bǔ)提可以嗎，但是是去年的費(fèi)用啊，該怎么處理

答： 可以的，可以采用補(bǔ)抵方式來處理，比如去年沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，這種情況可以在今年的稅款申報(bào)中補(bǔ)抵，即將去年沒有計(jì)提的企業(yè)所得稅今年補(bǔ)抵，作為今年應(yīng)納稅所得額的部分。比如去年某公司沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，此時(shí)可以在今年稅款申報(bào)中，將去年沒有計(jì)提的企業(yè)所得稅補(bǔ)抵，作為今年應(yīng)納稅所得額的部分。另外，有些企業(yè)在計(jì)算納稅義務(wù)時(shí)可以直接將去年沒有計(jì)提的企業(yè)所得稅，加入到今年應(yīng)納稅所得額中，作為今年的納稅義務(wù)。

老師，去年的企業(yè)所得稅忘了計(jì)提，今年補(bǔ)提可以嗎？

答： 可以 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年12月份忘記計(jì)提企業(yè)所得稅，今年1月份繳納了所得稅197.75元。要怎么處理？分錄怎么做

答： 計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款