微信用戶 追問

2023-04-26 19:34

老師，我是在23年一月調賬，分錄是這樣做的：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應付職工薪酬-社保，對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 19:35

是的，就是這樣做的

微信用戶 追問

2023-04-26 19:37

老師，這個應該是反結賬回去直接在22年里改還是在23年賬里調，哪種較好

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 19:38

補做在今年就可以了，你動去年的賬，改的地方太多了

微信用戶 追問

2023-04-26 19:39

老師，如果動去年的賬，所有財務報表就要改動對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 19:39

是的，是的，就是你說的這樣的

微信用戶 追問

2023-04-26 20:09

老師，匯算清繳職工薪酬調整明細表里的社保賬載金額應該是填單位承擔的那部分對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 20:11

是的，是單位承擔的那部分

微信用戶 追問

2023-04-26 20:12

老 師，個人所得稅申報填寫社保的部分應該是個人承擔的那部分對嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 20:27

是的，是的， 就是你說的這樣的

微信用戶 追問

2023-04-26 20:48

老師，匯算清繳里需要調整的費用是不是都不想調增多交稅的話必須要在匯算清繳前支付掉，不能掛其他應付款對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 21:25

沒聽太明白，你再說下

微信用戶 追問

2023-04-26 21:38

老師，就是我這邊的業務招待費和福利費等都是老板拿發票直接過來報銷入賬的，但因為公司是營業不久，這些都費用都沒有支付給老板，還掛在其他應付款老板的頭上，現在匯算清繳了，不是有賬載金額和實付金額嗎，所以我才說是不是必須要支付掉才能稅明扣除，不然就要調增

劉艷紅老師 解答

2023-04-26 21:43

不用，沒支付也可以抵扣的

微信用戶 追問

2023-04-27 08:40

老師，職工薪酬表里不是有一個賬載金額和實際發生額嘛，這個實際發生額是指應付職工薪酬本年累計借方發生額也就是支付的金額對吧，如果沒支付不就只能填0，納稅調整就是調增了嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-27 10:12

是的，是的，就是你說的這個意思

微信用戶 追問

2023-04-27 10:19

老師，那意思不就是說必須在匯算清繳前要把這些費用支付完成，不然不能稅前抵扣嘛？

劉艷紅老師 解答

2023-04-27 10:22

這上面的意思就是實發和應發數不一致，有可能是你多計提或少計提了

微信用戶 追問

2023-04-27 10:34

老師，可能我表達不清楚，我的意思是公司剛開始經營，有許多費用都是由老板墊付的，因為賬上沒錢，做賬時我是記到其他應付款老板的頭上，現在在匯算清繳了，這個費用是不是要把支付給老板，平賬，不然不能在稅前扣除呢

劉艷紅老師 解答

2023-04-27 10:35

你只要計入費用，前面就已經稅前扣除了，和這個沒有沒付給老板無關的