無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:03

老師，那我去年年末計提的，2023年支付一筆。直接計應付賬款   貸銀行存款，不需要調整年度損益嗎？

宋生老師 解答

2023-05-23 08:04

你好，不需要。因為你23年支付的時候不涉及到損益類科目。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:05

我實際是沒有收到發票呢？只是在2022年12月做了一筆費用，是管理費用

宋生老師 解答

2023-05-23 08:06

你好，實際上你沒有收到發票，所以在匯算清繳的時候要調整。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:09

那怎么調整啊？

宋生老師 解答

2023-05-23 08:10

你好，在這個地方填寫對應的數據。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:10

應該怎么做分錄啊

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:11

老師，你看一下我做的兩筆分錄

宋生老師 解答

2023-05-23 08:13

你好，這個不需要做分錄。你實際上有這個業務，只是沒有發票而已。
你這個說了二三年，只需要借應付賬款，貸銀行存款就好了。不需要做以前年度損益。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:15

那我來票的時候怎么做賬務處理，2022年我實際是沒有收到票的，只是計提費用了

宋生老師 解答

2023-05-23 08:16

你好，你拿到發票了，直接貼進去就可以了。你已經做過分路了。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:18

那我2023年拿到的票可以直接貼到2022年的憑證里面嗎？

宋生老師 解答

2023-05-23 08:19

你好，可以的。因為本身就是22年發生的費用

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:22

開票的日期是2023年的啊，能放到2022年的憑證里面嗎？

宋生老師 解答

2023-05-23 08:23

你好，你如果一定糾結這個，老師就只能夠說這個開票方違法了。因為22年發生的業務，他到23年才開票。

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 08:30

那計提的費用也不可以嗎

宋生老師 解答

2023-05-23 08:30

你好，你有實際發生就可以計提，就像你這個二二年確實有發生了這個業務招待費。就可以做。
這樣才符合權責發生制。你做賬是沒有錯的，是對方開票的問題，對方22年取得收入，二三年才開票。這就有延遲納稅，偷稅漏稅的嫌疑。