老師早上好！小規(guī)模上季度超了30萬，但在本月有銷售退回，怎么申報(bào)稅啊

答： 你好，你上個季度正常申報(bào)。

老師早上好！小規(guī)模上季度超了30萬，但在本月有銷售退回，怎么申報(bào)稅啊那我上月是不是要交稅啊

答： 上個月你是需要繳納稅款的

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好老師。我是小規(guī)模納稅人，上個季度有銷售退回的，我這個季度申報(bào)增值稅請問在哪里抵扣啊？

答： 你好，小規(guī)模納稅人！根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十三條第二項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)有銷售退回時，可以在申報(bào)增值稅時扣除退回的銷售額及增值稅。具體抵扣程序如下： 1、 在“本期應(yīng)納稅額明細(xì)表”中填寫本期銷售退回的銷售額及其增值稅； 2、 在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中可以選擇減免或抵扣退回的銷售額及其增值稅； 3、 選擇減免或抵扣后在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中將抵扣的銷售額及其增值稅從本期應(yīng)納稅額中扣除。 此外，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十九條，在銷售退回或折讓情況下，增值稅稅收當(dāng)期應(yīng)納稅額有增減情況，在計(jì)算期內(nèi)應(yīng)補(bǔ)退的稅款數(shù)額不一致的，可以將補(bǔ)退的稅款數(shù)額進(jìn)行累計(jì)，在下計(jì)算期補(bǔ)退或預(yù)收納稅款。 總之，在申報(bào)增值稅時，銷售退回可以抵扣銷售額及增值稅，但是也要遵守《增值稅暫行條例》的規(guī)定，確保正確抵扣！ 拓展知識: 根據(jù)增值稅暫行條例規(guī)定，如果有納稅人采用銷項(xiàng)稅額減免制度，未能按時繳納增值稅，還需要支付滯納金。滯納金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為每日滯納金=（欠繳納稅額÷規(guī)定完稅期限）×應(yīng)納稅額×滯納金率，滯納金率為千分之五（0.05%）。