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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務師

2023-07-20 13:54

您好,業務招待費增,捐贈支出增,罰金和滯納金那紫萼都是調增,這個沒有條件的

范范 追問

2023-07-20 14:01

老師,能不能說詳細一點

小鎖老師 解答

2023-07-20 14:07

就是你這個扣除類,都是有比例的,然后超過了都需要調增,所以你這個表,都是調增的計算的

范范 追問

2023-07-20 15:22

那老師,業務招待費和廣告費業務宣傳費都是扣除比例是多少

小鎖老師 解答

2023-07-20 15:23

業務招待費是實際發生的60%和銷售收入的千分之五較低者,廣宣費是收入的15%

范范 追問

2023-07-20 15:51

老師,無票支出是調增還是調減

小鎖老師 解答

2023-07-20 15:54

這個是調增的,你好的

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相關問題討論
您好,業務招待費增,捐贈支出增,罰金和滯納金那紫萼都是調增,這個沒有條件的
2023-07-20 13:54:33
你好,可以參考一下 1、福利費支出以工資薪金×14%為扣除限額,超過部分調增; 2、職工教育經費以工資薪金×2.5%扣除為限額; 3、工會經費以工資薪金×2%為扣除限額; 4、捐贈支出以利潤總額×12%為扣除限額; 5、業務招待費以營業收入的千分之五與業務招待費×60%兩者較低者為扣除限額; 6、廣告和業務宣傳費以營業收入×15%為扣除限額; 7、計提的資產減值準備全部調增; 8、預提的費用,實際未發生的,全部調增; 9、固定資產折舊年限少于稅法規定的需要調增; 10、罰款、稅收滯納金需要調增; 11、補充養老保險醫療保險超過限額也要調增。 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十一條 企業所得稅法第九條所稱公益性捐贈,是指企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈。 非公益性捐贈支出算所得稅的納稅調增項,全額調增。 調減項目不多,一般是不征稅收入,免稅收入以及居民企業之間的投資收益等
2022-02-12 08:27:17
同學你好!會計利潤調整是指根據企業所得稅稅前扣除標準將會計利潤調整為企業所得稅應納稅額所得額從而計算出應交所得稅額
2022-01-06 21:17:51
你們如果取得相關發票原始憑證,不需要調整
2022-05-05 11:28:47
學員你好,所得稅匯算清繳調增調減涉及到很多內容,建議你看一下稅法的所得稅章節。一般來說調增利潤的項目有招待費按60%或者營業收入的0.5%、廣告費超過15% 職工福利14%,工費經費2%,職工教育經費8% ,捐贈支出利潤的12%,超過部分都要填增利潤,還有資產折舊,跟稅法不一致的,公允價值變動的,資產減值損失的,非正常損失、稅收罰款、行政處罰罰款等等都要調整利潤。第二調減利潤的,比如研發加計扣除,等等。
2022-01-13 11:48:01
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