因為沒有及時交7月的社保，8月初的時候交7月費用時，發(fā)現(xiàn)單位和個人的總和比7月計提的少，后面得知是因年中基數(shù)調(diào)減了，社保局退庫，退了個人繳費部分合計7106.19元，單位繳費部分14725.76元，請問社保局退的這部分個人和單位的怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

玲老師

職稱：會計師

2023-08-10 11:10

你好，咱們現(xiàn)在是做退回來的這個分錄嗎？

ぃ輕媌惔冩ぃ追問

2023-08-10 11:24

是的，現(xiàn)在這個錢是沒有直接到公司賬上的，我們本來要付 49,312.40 ，但是現(xiàn)在只付了27480.45

玲老師解答

2023-08-10 11:35

好，我看一下，晚一會兒再回復(fù)你。

ぃ輕媌惔冩ぃ追問

2023-08-11 09:46

請問要怎么處理？

玲老師解答

2023-08-11 09:56

你好，退回來那個在基金賬戶里屬于待轉(zhuǎn)基金，下次交的時候就直接扣下去了，
然后咱就按后面需要補交的把這個錢交上去就可以了。

玲老師解答

2023-08-11 09:57

咱們就把后面需要付款的27,480.45交上去就可以。要是包括單位和個人的，就這樣寫分錄借應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款貸銀行存款。

精選問題

老師，這個問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動合同、受你管理，按工資薪金申報個稅，你作為扣繳義務(wù)人申報。若是包工頭 / 個體形式承接勞務(wù)、按項目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報個稅。掛靠公司不申報，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會計余額，再補平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動改成和會計科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會計賬、出納賬三方一致差異部分：補做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財政補貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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