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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-08-15 20:21

您好
因為無形資產(chǎn)每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎需要扣除無形資產(chǎn)攤銷

笨笨的夕陽 追問

2023-08-15 20:24

我這么算可不可以，7月1號形成無形資產(chǎn)，計稅基礎1600*2=3200，然后根據(jù)再按稅法口徑計提折舊，最后得出期末的計稅基礎

bamboo老師 解答

2023-08-15 20:24

可以這樣理解的哈

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相關問題討論
您好 因為無形資產(chǎn)每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎需要扣除無形資產(chǎn)攤銷
2023-08-15 20:21:01
這個如果有發(fā)票的第4列正確的 5列，你是按照無形資產(chǎn)的來攤銷的是吧？如果是的話也對。
2024-05-10 16:18:18
同學您好，無形資產(chǎn)會計入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會計和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38
2025-03-23 18:08:51
是變的，無形資產(chǎn)的計稅基礎等于原值-稅法角度的累計攤銷（按稅法規(guī)定年限攤銷），無形資產(chǎn)的計稅基礎隨著攤銷，一直在減少的。
2020-05-20 16:10:13
您的計算和分析存在錯誤。 無形資產(chǎn)的賬面價值 = 600 - 600÷10÷2 = 570，這部分計算是正確的。 但是計稅基礎的計算有誤。稅法規(guī)定無形資產(chǎn)按照 200%攤銷，所以： 當年稅法允許扣除的攤銷額 = 600×2÷10÷2 = 60 計稅基礎 = 600 - 60 = 540 暫時性可抵扣差異 = 570 - 540 = 30 例如，假設到了第二年，賬面價值 = 600 - 600÷10 = 540，而計稅基礎 = 600 - 600×2÷10 = 480，可抵扣差異 = 540 - 480 = 60 。
2024-07-29 10:27:38
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