A企業(yè)2023年開(kāi)展了研發(fā)活動(dòng)A共發(fā)生研費(fèi)用80萬(wàn)元，其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用15萬(wàn)元，委托境內(nèi)某企業(yè)進(jìn)行研發(fā)并支付研發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元，該委托合同未在科技主管部門(mén)登記。假設(shè)研發(fā)活動(dòng)符合加計(jì)扣除相關(guān)規(guī)定，且符合獨(dú)立交易原則，研發(fā)活動(dòng)未形成無(wú)形資產(chǎn)，此外A企業(yè)2023年銷(xiāo)售一臺(tái)整機(jī)25萬(wàn)元，經(jīng)查找該整機(jī)由2019年研發(fā)項(xiàng)目形成且已進(jìn)行了加計(jì)扣除，2019年投入材料費(fèi)用為18萬(wàn)元。A企業(yè)2023年可加計(jì)扣除的其他相關(guān)費(fèi)用金額為多少萬(wàn)元？

麗媛老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-10-11 10:42

你好，同學(xué)，稍等我看下題

麗媛老師解答

2023-10-11 10:54

（80-20）/（1-10%）*10%=6.67<15允許加計(jì)扣除的其他費(fèi)用為6.67祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿(mǎn)意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝

飄追問(wèn)

2023-10-11 10:58

那個(gè)其他相關(guān)費(fèi)用的15萬(wàn)，不用減去嗎？

麗媛老師解答

2023-10-11 10:59

不用，這個(gè)15萬(wàn)只是用來(lái)比較的

飄追問(wèn)

2023-10-11 11:04

我看題目的選項(xiàng)，A企業(yè)2023年可加計(jì)扣除的其他相關(guān)費(fèi)用金額為：5、7.2、8.8、15，A企業(yè)2023年研發(fā)加計(jì)扣除金額是：58、32、48、41，沒(méi)有那個(gè)54.22的選項(xiàng)呢

麗媛老師解答

2023-10-11 11:37

54.22是怎么算出來(lái)的的

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按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開(kāi)了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
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你好，正在回復(fù)題目答

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