Soulmate.H 追問(wèn)

2018-03-04 16:17

老師，可以麻煩您給我寫(xiě)一下關(guān)于這些東西的采購(gòu)-入庫(kù)-銷(xiāo)售-出庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄嗎？謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:22

您好，如果要入庫(kù)的話，采購(gòu)前支付貨款，借：預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。采購(gòu)回來(lái)入庫(kù)，借：原材料，貸：應(yīng)收賬款-暫估款。收到發(fā)票時(shí)，借：原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)收賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。同時(shí)，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸；預(yù)付賬款。出庫(kù)時(shí)，借；生產(chǎn)成本-材料費(fèi)，貸：原材料。生產(chǎn)后入庫(kù)，借；產(chǎn)成品，貸；生產(chǎn)成本（材料費(fèi)，直接人工，制造費(fèi)用等）。銷(xiāo)售時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：產(chǎn)成品。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-03-04 16:24

老師，我的意思是幫忙寫(xiě)一下，不入到金蝶系統(tǒng)里這個(gè)情況的會(huì)計(jì)分錄，內(nèi)賬小規(guī)模公司，再次謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:28

您好，不入系統(tǒng)的話，采購(gòu)時(shí)，借；預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收到貨時(shí)，不處理。或者借：制造費(fèi)用-物料消耗，貸；應(yīng)付賬款-暫估款。收到發(fā)票時(shí)，借：制造費(fèi)用-物料消耗，負(fù)數(shù) ，貸；應(yīng)付賬款-暫估款。負(fù)數(shù)。同時(shí)，借；制造費(fèi)用-物料消耗，貸；預(yù)付賬款。生產(chǎn)成品銷(xiāo)售時(shí)，與上面一樣的處理。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-03-04 16:32

老師，如果是贈(zèng)送的情況，應(yīng)該是怎么處理？是不是省去借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這個(gè)步鄹，月底的時(shí)候直接拉總發(fā)貨單，結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)吧？

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:35

您好，不是的，如果贈(zèng)送的話，要視同銷(xiāo)售處理，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：產(chǎn)成品。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-03-04 16:36

好的，我明白了，十分感謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:37

您好，不客氣。