唐 追問

2023-12-17 20:53

老師，今天遇到一個問題，看我是不是處理不對：如12月15日銀行支付10000元的修理費，因賬戶信息錯誤款被退回，然后更正后再付10000元。銀行流水就一共有三條了，分錄分別是：第一次付出，借：管理費用 10000  貸：銀行存款  10000  退回后 分錄：借：銀行存款  貸：管理費用  更正賬戶信息后再付：借：管理費用  10000 貸：銀行存款 10000  這些分錄對嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-12-17 20:57

同學你好，這樣的分錄不能算錯，但是這個財務軟件取數就不對了，較好的分錄是，借：管理費用，10000元，銀行存款，10000元，貸：銀行存款，10000元，銀行存款，10000元。

唐 追問

2023-12-17 21:07

借：管理費用，10000元，銀行存款，10000元，貸：銀行存款，10000元，銀行存款，10000元。老師這種分錄還是第一次見呢，但好象對得上。
 我今天就是我上面那種方法計算，導至填利潤表時，數字是不對的，因利潤表是根據損益類的發生填的，象我做的那三筆分錄導至管理費用的發生額是20000，利潤也是錯的。

唐 追問

2023-12-17 21:09

做了結轉損益后的分錄后就是借貸方都有兩個10000了

唐 追問

2023-12-17 21:10

老師我是不是哪一步做錯了導致結轉損益后T型賬戶借貸方都有兩筆10000呢

王雁鳴老師 解答

2023-12-17 21:11

同學你好，是的，你做的分錄就是存在利潤表的問題，所以實際操作中，還是按我寫的分錄處理比較好。