21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 14:55

老師，寫的這三步，能幫金額也帶進去嗎，我看的比較清楚

樸老師 解答

2024-01-05 14:59

同學你好
收入是358969.85

成本是307319.51

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 15:05

 （1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 361552.37
       貸：主營業務收入     358969.85
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  2582.52
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本  307319.51
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)   這個稅額怎么算的
       貸：銀行存款 
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅

樸老師 解答

2024-01-05 15:10

這個最后的稅額就是2582.52

收入乘以稅率減去成本乘以稅率

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 15:11

 （1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款  
       貸：主營業務收入     358969.85
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  2582.52
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本  307319.51
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 2582.52
       貸：銀行存款 309902.03
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 15:12

你看下，我怎么感覺錯了呢，老師幫我把數字帶進去

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 15:14

第二步成本銷項稅額抵減是寫哪個數呀

樸老師 解答

2024-01-05 15:16

是你們開出去的吧

我沒理解錯吧
為啥物業費差額納稅

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-01-05 15:17

符合條件就可以開啊

樸老師 解答

2024-01-05 15:21

（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業務收入  358969.85
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) 358969.85/（1+5%）*5%
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本 307319.51
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 307319.51/（1+5%）*5%
       貸：銀行存款 309902.03
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅)  2582.52
        貸：應交稅費———未交增值稅 2582.52