欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

第三問和第四問怎么寫

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:40

你提問那個問題
（1）本期盈余
本期盈余反映單位本期各項收入、費用相抵后的余額。期末，單位應(yīng)當(dāng)將各類收入科目的本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余。
借：財政撥款收入，
借：事業(yè)收入，
借：上級補助收入，
借：附屬單位上繳收入，
借：經(jīng)營收入，
借：非同級財政撥款收入，
借：投資收益，
借：捐贈收入，
借：利息收入，
借：租金收入，
借：其他收入，
貸：本期盈余，
將各類費用科目本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余
借：本期盈余，
貸：業(yè)務(wù)活動費用，
貸：單位管理費用，
貸：經(jīng)營費用，
貸：所得稅費用，
貸：資產(chǎn)處置費用，
貸：上繳上級費用，
貸：對附屬單位補助費用，
貸：其他費用，
年末，單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入“本年盈余分配”科目。
（2）本年盈余分配
單位設(shè)置“本年盈余分配”科目，反映單位本年度盈余分配的情況和結(jié)果。
年末，單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入本科目：
借或貸：本期盈余，
貸或借：本年盈余分配，
根據(jù)有關(guān)規(guī)定從本年度非財政撥款結(jié)佘或經(jīng)營結(jié)余中提取專用基金的，按照預(yù)算會計下計算的提取金額：
借：本年盈余分配，
貸：專用基金，
然后，將“本年盈余分配”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:49

年末，結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:51

結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額的分錄主要取決于調(diào)撥凈資產(chǎn)的具體情況。以下是一個基本的分錄示例：


借：無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸：資本公積/累計盈余


這個分錄假設(shè)調(diào)撥的凈資產(chǎn)已經(jīng)實現(xiàn)了，并且其公允價值已經(jīng)確定。如果調(diào)撥的凈資產(chǎn)尚未實現(xiàn)，或者其公允價值尚未確定，則分錄可能會有所不同。在實際操作中，請根據(jù)您的具體情況和當(dāng)?shù)卣臅嬚哌M(jìn)行調(diào)整。