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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

閆鵬輝老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2024-01-08 18:01

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
影響去年利潤，和本年年初利潤

醬醬 追問

2024-01-09 08:52

原分錄
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款

取得負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)
借庫存商品  負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)  負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

收到重開的發(fā)票
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
完整的分錄是這樣寫嗎，感覺怪怪的

閆鵬輝老師 解答

2024-01-09 12:30

如果第一次的發(fā)票沒有抵扣，就不用第三步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了；如果是先抵扣，后取得負(fù)數(shù)發(fā)票，則
借庫存商品 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

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相關(guān)問題討論
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦
2026-03-30 01:31:02
你好，這個(gè)只能是和對方催要的。
2024-05-28 10:00:03
你好，你們單位主營是什么的？ 一般納稅人還是小規(guī)模的。
2022-06-15 09:20:27
你好，這個(gè)必須拿到發(fā)票才能看到。
2022-02-23 12:14:23
你好，運(yùn)輸企業(yè)可以開具加油專票，修理費(fèi)專票，用于抵扣
2022-02-14 16:19:24
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