老師，想問下，年末庫存商品暫估成本跨年拿到成本發(fā)票怎么沖回暫估啊？這個分錄怎么寫。就是年末的暫估成本抵了當(dāng)年的企業(yè)所得稅那拿到發(fā)票的當(dāng)月還重新入賬成本嗎

郭老師

職稱：初級會計師

2024-02-29 16:05

你好，當(dāng)時暫估了入庫，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本嘛。

優(yōu)雅的柚子追問

2024-02-29 16:22

對，年末結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這樣成本就增加了現(xiàn)在的話怎么沖回呢？要用到以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接沖回在按發(fā)票入賬，這樣的話年末暫估的時候不是又多做成本了

郭老師解答

2024-02-29 16:23

借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，
借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品。

郭老師解答

2024-02-29 16:24

不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬。

優(yōu)雅的柚子追問

2024-02-29 16:54

年初沖回暫估要做這四個分錄嗎老師謝謝老師

郭老師解答

2024-02-29 16:56

對的是的，是這么做的

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