粗暴的星月 追問

2024-03-11 20:09

是國企占的10%退了，退股時做了資產(chǎn)評估，單獨這筆款打過去了。其他的自然人股東下一步準備自己注資將這塊補齊。現(xiàn)在我對于這個股權(quán)賬務處理不知道怎么做比較好。溢價這塊不知道怎么賬務處理

郭老師 解答

2024-03-11 20:11

借實收資本貸銀行存款，

借利潤分配應付利潤貸應付利潤，
借應付利潤貸銀行
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應付利。

粗暴的星月 追問

2024-03-11 20:18

那收到的自然人股東注資呢，除了股本，支付的溢價部分進資本公積？就是假如國企退的實收資本是60，支付了溢價100 ，那么支付時100就是減少利潤分配是嗎？收到自然人股東的100進資本公積？

郭老師 解答

2024-03-11 20:20

借銀行存款貸實收資本


沒支付出去的做分紅分紅400,000

郭老師 解答

2024-03-11 20:20

你們支付出去的做分紅分紅400,000

粗暴的星月 追問

2024-03-11 20:24

40是？我們付出去160(其中60是股本，100是溢價)，收回也是160

郭老師 解答

2024-03-11 20:27

100做分紅
60做實收資本




收回來60做實收資本
100做資本公積

粗暴的星月 追問

2024-03-11 20:30

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-03-11 20:32

不用客氣，工作愉快