老魚翁1918
于2024-03-19 00:04 發布 ??337次瀏覽
大侯老師
職稱： 中級會計師,初級會計師,高級會計師,財務總監
2024-03-19 00:06
老師，我公司是做酒店業務的，我有一筆業務，我公司給A公司租了一個經營房用來做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同簽了，對方也給我們開了一年的租金發票，租用的房子也交給我們了，雙方公司是關聯企業，房租錢還沒有付，欠著A公司的，這筆會計分錄怎么做？根據權責發生制，如果我公司給了錢，按一般情況下做賬，那么這筆業務就簡單了，把首月應攤的費用記入主營業務成本，剩余11個月的記入預付賬款。借：主營業務成本和預付賬款 貸：銀行存款。這個問題的關鍵是這個錢沒有付，也不能借：主營業務成本和預付賬款 貸：應付賬款吧，這樣不就太亂了嗎？
答： 根據權責發生制，借主營業務成本，貸應付賬款，按月需要做這個。
老師請問，我4.14號支付供應商定金30000元，沒設預付賬款科目，記錄 應付賬款，是不是這樣寫借：應付賬款-張三供應商 30000 貸：銀行存款-支付寶-張三供應商 30000這樣寫完之后，還需不需要再寫借：主營業務成本 30000 貸：應付賬款-張三供應商30000請老師看看這樣對不對，若是不對，麻煩寫下正確的我做好筆記 謝謝老師
答： 對，沒錯，你這么顯示沒問題的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
2024年1月發生并支付勞務成本26萬時，借：預付賬款 26萬，貸：銀行存款 26萬；當月收到18萬的發票，借：勞務成本 18萬，貸：預付賬款 18萬；2024年1月底結轉成本時，借：主營業務成本 26萬，貸：勞務成本 18萬，預付賬款 8萬；2024年1月底預付賬款平賬； 2024年7月時，收到8萬的發票，因忘記前面缺票結轉的，發票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務成本 8萬，貸：應付賬款 8萬，并當月結轉，借：主營業務成本 8萬，貸：勞務成本 8萬； 2025年2月時查賬，發現應付賬款貸方余額8萬，實際不欠款，應如何修正錯誤？
答： 你好，更正分錄 借：利潤分配未分配利潤 -8萬 貸：預付賬款-8萬 借：應付賬款.8萬 貸：預付賬款8萬
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老魚翁1918 追問
2024-03-19 00:11
大侯老師 解答
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