老師，我公司是做酒店業(yè)務的，我有一筆業(yè)務，我公司給A公司租了一個經(jīng)營房用來做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同簽了，對方也給我們開了一年的租金發(fā)票，租用的房子也交給我們了，雙方公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)，房租錢還沒有付，欠著A公司的，這筆會計分錄怎么做？根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，如果我公司給了錢，按一般情況下做賬，那么這筆業(yè)務就簡單了，把首月應攤的費用記入主營業(yè)務成本，剩余11個月的記入預付賬款。借：主營業(yè)務成本和預付賬款 貸：銀行存款。這個問題的關(guān)鍵是這個錢沒有付，也不能借：主營業(yè)務成本和預付賬款 貸：應付賬款吧，這樣不就太亂了嗎？

答： 根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，按月需要做這個。

老師請問，我4.14號支付供應商定金30000元，沒設(shè)預付賬款科目，記錄 應付賬款，是不是這樣寫借：應付賬款-張三供應商 30000 貸：銀行存款-支付寶-張三供應商 30000這樣寫完之后，還需不需要再寫借：主營業(yè)務成本 30000 貸：應付賬款-張三供應商30000請老師看看這樣對不對，若是不對，麻煩寫下正確的我做好筆記 謝謝老師

答： 對，沒錯，你這么顯示沒問題的。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2024年1月發(fā)生并支付勞務成本26萬時，借：預付賬款 26萬，貸：銀行存款 26萬；當月收到18萬的發(fā)票，借：勞務成本 18萬，貸：預付賬款 18萬；2024年1月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務成本 26萬，貸：勞務成本 18萬，預付賬款 8萬；2024年1月底預付賬款平賬； 2024年7月時，收到8萬的發(fā)票，因忘記前面缺票結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務成本 8萬，貸：應付賬款 8萬，并當月結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務成本 8萬，貸：勞務成本 8萬； 2025年2月時查賬，發(fā)現(xiàn)應付賬款貸方余額8萬，實際不欠款，應如何修正錯誤？

答： 你好，更正分錄 借：利潤分配未分配利潤 -8萬 貸：預付賬款-8萬 借：應付賬款.8萬 貸：預付賬款8萬