老師，我公司是做酒店業(yè)務(wù)的，我有一筆業(yè)務(wù)，我公司給A公司租了一個經(jīng)營房用來做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同簽了，對方也給我們開了一年的租金發(fā)票，租用的房子也交給我們了，雙方公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)，房租錢還沒有付，欠著A公司的，這筆會計分錄怎么做？根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，如果我公司給了錢，按一般情況下做賬，那么這筆業(yè)務(wù)就簡單了，把首月應(yīng)攤的費用記入主營業(yè)務(wù)成本，剩余11個月的記入預(yù)付賬款。借：主營業(yè)務(wù)成本和預(yù)付賬款 貸：銀行存款。這個問題的關(guān)鍵是這個錢沒有付，也不能借：主營業(yè)務(wù)成本和預(yù)付賬款 貸：應(yīng)付賬款吧，這樣不就太亂了嗎？

答： 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，按月需要做這個。

老師請問，我4.14號支付供應(yīng)商定金30000元，沒設(shè)預(yù)付賬款科目，記錄 應(yīng)付賬款，是不是這樣寫借：應(yīng)付賬款-張三供應(yīng)商 30000 貸：銀行存款-支付寶-張三供應(yīng)商 30000這樣寫完之后，還需不需要再寫借：主營業(yè)務(wù)成本 30000 貸：應(yīng)付賬款-張三供應(yīng)商30000請老師看看這樣對不對，若是不對，麻煩寫下正確的我做好筆記 謝謝老師

答： 對，沒錯，你這么顯示沒問題的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2024年1月發(fā)生并支付勞務(wù)成本26萬時，借：預(yù)付賬款 26萬，貸：銀行存款 26萬；當月收到18萬的發(fā)票，借：勞務(wù)成本 18萬，貸：預(yù)付賬款 18萬；2024年1月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本 26萬，貸：勞務(wù)成本 18萬，預(yù)付賬款 8萬；2024年1月底預(yù)付賬款平賬； 2024年7月時，收到8萬的發(fā)票，因忘記前面缺票結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務(wù)成本 8萬，貸：應(yīng)付賬款 8萬，并當月結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務(wù)成本 8萬，貸：勞務(wù)成本 8萬； 2025年2月時查賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款貸方余額8萬，實際不欠款，應(yīng)如何修正錯誤？

答： 你好，更正分錄 借：利潤分配未分配利潤 -8萬 貸：預(yù)付賬款-8萬 借：應(yīng)付賬款.8萬 貸：預(yù)付賬款8萬