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Lucky劉老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-03-25 16:11

舉個例子：A公司欠B公司500萬借款無力償還，用價值465萬存貨抵債，其他也不用再還A公司這筆交易賬務處理如下：
借：短期借款-A公司等 500.00萬元
貸：主營業務收入 411.50萬元（假定稅率13%且開專票，465/1.13）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 53.50萬元
其他收益-債務重組收益 35.00萬元

同時，結轉成本：
借：主營業務成本 （按賬面成本結轉）
貸：存貨 （按賬面成本結轉）

劉淋 追問

2024-03-25 16:14

這里的存貨是是原材料嗎？

劉淋 追問

2024-03-25 16:16

自產品不也屬于存貨嗎？償還欠款為什么不能確認收入了？

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:24

要看存貨是庫存商品還是原材料，具體要看具體的存貨情況。

以存貨抵償債務，是按照債務重組考慮的

劉淋 追問

2024-03-25 16:27

自產產品償還是不是不視銷售的，對嗎

劉淋 追問

2024-03-25 16:28

償還欠款

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:29

這里要注意哦，視同銷售是稅務上的，視同銷售交增值稅

劉淋 追問

2024-03-25 16:42

在財務表表上是不用確認收入的對嗎？

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:43

是的，同學，是財務報表上不做會計收入

劉淋 追問

2024-03-25 16:44

明白了，弄混了，謝謝老師

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:51

稅是稅，會計是會計，這個要區分~
方便的話，可以給老師一個好評哦，謝謝啦~

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舉個例子：A公司欠B公司500萬借款無力償還，用價值465萬存貨抵債，其他也不用再還A公司這筆交易賬務處理如下： 借：短期借款-A公司等 500.00萬元 貸：主營業務收入 411.50萬元（假定稅率13%且開專票，465/1.13） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 53.50萬元 其他收益-債務重組收益?35.00萬元 同時，結轉成本： 借：主營業務成本?（按賬面成本結轉） 貸：存貨 （按賬面成本結轉）
2024-03-25 16:11:13
年初確認的1000只是應收取的固定金額200*5，不是按2%計算的部分
2019-09-02 10:23:32
您好，試用商品的所有權沒有轉移，不用確認收入的，過一個月試用期才確認收入
2024-05-23 20:05:35
您好，1.“售后回購”的對象是存貨,該業務就要涉及到增值稅。該業務在會計上不作銷售處理,但在稅法上要作“視同銷售”處理。事實上企業在銷售時要開具增值稅專用發票給對方,回購時對方也要開具增值稅發票給企業 2.未確認融資費用是分期購買商品使用,與融資性售后回購不同(不屬于商品買賣),所以差額計入其他應付款 圖2的分錄就是正確的哦
2023-04-22 11:37:26
您好，麻煩發下題目
2022-04-12 11:55:35
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