根據(jù)審計(jì)報(bào)告做調(diào)整分錄。審計(jì)報(bào)告里面有滾調(diào)的部分。涉及到年初未分配利潤。應(yīng)該怎么賬套體現(xiàn)這個(gè)年初未分配利潤這個(gè)科目。用以前年度損益調(diào)整嗎？最后又怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？例如：借：年初未分配利潤 -5000，貸：累計(jì)折舊 -5000.。怎么在賬套上體現(xiàn)這個(gè) 年初未分配利潤，和結(jié)轉(zhuǎn)呢

張樂老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2024-04-05 21:13

你好，年初未分配利潤，就是用“利潤分配-未分配利潤”科目進(jìn)行調(diào)整就可以。

努力努力再努力追問

2024-04-05 21:15

不需要用以前年度損益類科目嗎、

努力努力再努力追問

2024-04-05 21:17

也就是做調(diào)整分錄的時(shí)候就是：借：利潤分配-未分配利潤 -5000，貸：累計(jì)折舊 -5000 對(duì)嗎

張樂老師解答

2024-04-05 21:20

1、可以用以前年度損益類科目，但是這個(gè)科目只是過渡一下，最后還是要結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”科目，所以直接用這個(gè)科目就可以。
2、對(duì)是的，你的分錄是正確的。

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