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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-04-11 10:02

老師：請教一個問題，處置固定資產按簡易征收3%減按2%征收增值稅，減免的1%怎么做分錄？謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-04-11 10:04

您好，減免的1%不需要做分錄，直接按2%征的增值稅做分錄就行了。

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老師：請教一個問題，處置固定資產按簡易征收3%減按2%征收增值稅，減免的1%怎么做分錄？謝謝
2018-04-11 10:02:09
你好； 你們是小規模還是一般納稅人？? ?
2022-03-03 11:59:37
1.轉入固定資產清理 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產原值 2.清理發生收入、費用和應納稅額 (1)清理收入 借：銀行存款 貸：固定資產清理 (2)清理發生的費用 借：固定資產清理 貸：銀行存款 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產清理 貸：應交稅費——簡易計稅 借：應交稅費——簡易計稅 貸：銀行存款 備注：也有對于減征1%的部分，計入營業外收入(下同) 借：應交稅費——簡易計稅 貸：營業外收入 3.結轉固定資產清理，固定資產清理科目余額結轉為0。 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或借：固定資產清理 貸：營業外收入
2019-11-20 10:47:44
您好，直接按照2%的稅率來入賬就好啦。
2020-06-17 14:04:26
你好 是的 借固定資產清理 累計折舊貸固定資產 借銀行存款貸固定資產清理 應交稅費 結轉固定資產清理余額到資產處置損益
2020-06-09 15:32:25
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