蒼涼_ 追問

2024-04-29 15:33

是進項發票，稅率13%

小愛老師 解答

2024-04-29 15:39

開進進項的分錄可以這樣：
借：庫存現金409380.53
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）53219.47
貸：銀行存款  462600
借：營業外支出  18600
貸：銀行存款 或其他貨幣資金 18600
您好，你開進的發票，怎么你還是收款方？你有往外開了嗎？

蒼涼_ 追問

2024-04-29 15:42

打錯字了，是公帳付款出去462600

蒼涼_ 追問

2024-04-29 15:43

借：營業外支出  18600
貸：銀行存款（實際是付出去） 444000
請問差額如何做賬

小愛老師 解答

2024-04-29 15:48

如果你們不確認稅金：
借：庫存現金或其他貨幣資金 444000
借：營業外支出  18600
貸：銀行存款  462600

蒼涼_ 追問

2024-04-29 15:50

444000是通過私帳付出去的，不是收款的。應該也在貸方吧？
貸：銀行存款  462600，這個是對公賬戶付出去的錢

小愛老師 解答

2024-04-29 15:56

那再做一筆
借：應付賬款 444000
貸：其他貨幣資金 444000

蒼涼_ 追問

2024-04-29 16:01

發票入賬：
借：庫存商品  409380.53
應交稅費-進項  53219.47
貸：應付賬款-國源  462600

對公付貨款：
借：應付賬款-國源  462600
貸：銀行存款-公戶  462600

最后這筆分錄該如何平賬呢？18600是實際需要付的稅點
借：主營業務成本-稅點  18600
貸：銀行存款-私戶  444000

蒼涼_ 追問

2024-04-29 16:09

最后這筆分錄該如何平賬呢？18600是實際需要付的稅點
借：主營業務成本-稅點  18600
借：銀行存款-私戶  444000
剛剛寫錯了

小愛老師 解答

2024-04-29 16:12

你好，國源是是退回444000
借：銀行存款-私戶  444000
    主營業務成本-稅點 18600
   貸：庫存商品 409380.53
         應交稅費-進項 53219.47
最后你說私戶退回給供應商了：
借：預付賬款或應付賬款 444000
貸：銀行存款-私戶 444000
其實最簡單的理解就是：你從公戶出的錢462600，扣完費用18600，有回到你的私戶444000，你的私戶444000有支付給供應商了是吧？

蒼涼_ 追問

2024-04-29 16:15

從公戶出的錢462600，扣完費用18600，有回到私戶444000，這個是沒錯的

蒼涼_ 追問

2024-04-29 16:18

但是   貸：庫存商品 409380.53
         應交稅費-進項 53219.47
這不就表示賬上沒這筆庫存了嗎？沒庫存怎么開票，實際這個是進了庫存要開票出去的

小愛老師 解答

2024-04-29 16:31

你實實在在是沒夠這筆貨，你不走庫存，那就貸方走其他應付款掛給你們老板，不然平不了，等于你無形中多了這筆貨。

蒼涼_ 追問

2024-04-29 16:32

明白了，謝謝老師

小愛老師 解答

2024-04-29 16:44

不客氣的，也感謝你和我探討