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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-05-12 04:13

借：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
貸：盈余公積 - 法定盈余公積 5,000,000  
    盈余公積 - 任意盈余公積 2,500,000
借：利潤分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000  
貸：應(yīng)付股利 60,000,000
借：應(yīng)付股利 60,000,000  
貸：銀行存款 60,000,000
借：利潤分配 - 股本溢價(jià) 30,000,000  
貸：股本 30,000,000
計(jì)算最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額：
初始未分配利潤 = 8000萬元
本年凈利潤 = 5000萬元
提取兩金 = 500萬元 + 250萬元 = 750萬元
分配現(xiàn)金股利 = 6000萬元
最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額 = 8000萬元 + 5000萬元 - 750萬元 - 6000萬元 = 6250萬元。

因此，“利潤分配-未分配利潤”賬戶的會(huì)計(jì)分錄（年末結(jié)轉(zhuǎn)）會(huì)是：
借：本年利潤 50,000,000  
貸：利潤分配 - 未分配利潤 50,000,000  
  
（年末結(jié)轉(zhuǎn)后，未分配利潤余額）  
借：利潤分配 - 未分配利潤 67,500,000  
貸：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
    利潤分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000

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同學(xué)，你好，你看一下，未分配利潤的明細(xì)賬，是不是期間有數(shù)據(jù)發(fā)生了？有發(fā)生就勾稽不正常了
2024-03-05 15:36:50
是的，就是那樣處理的
2022-07-13 15:47:34
你好！是否有以前年度損益調(diào)整？
2024-03-05 15:45:34
學(xué)員朋友，稍后為您詳細(xì)解答
2024-05-05 21:28:10
同學(xué)您好，借本年利潤貸利潤分配——未分配利潤
2022-04-23 21:19:38
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