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送心意

張學娟老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-05-06 22:25

你好,先看一下題目請稍等

張學娟老師 解答

2024-05-06 22:33

你好,這里沖減的會計上的分錄
做賬時,資產的賬面價值大于計稅基礎120,是應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債30。所以這里沖遞延所得稅負債

果兒 追問

2024-05-06 23:28

我想了解之前他做錯的分錄是什么,現在按照正確的分錄又怎么做?

張學娟老師 解答

2024-05-06 23:44

之前是
借:所得稅費用——遞延所得稅費用
 貸:遞延所得稅負債

果兒 追問

2024-05-06 23:49

老師我還是想不通,之前做錯的現在不是要改正過來嗎,怎么還是借:以前年度損益調整                          
 貸:遞延所得稅負債

張學娟老師 解答

2024-05-07 00:11

因為已經結賬了,原來的科目都進未分配利潤了,只能用以前年度損益調整

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相關問題討論
同學你好,很高興為你解答,這個其實調整的是所得稅費用和遞延所得稅資產遞延所得稅資產屬于資產,屬于其他非流動資產
2022-03-21 20:41:45
你好,先看一下題目請稍等
2024-05-06 22:25:52
遞延所得稅資產的是計稅依據大于賬面金額的,一般是不通過以前年度損益調整的
2020-01-30 20:21:58
您好,同學,請稍等下
2023-08-31 21:10:10
同學你好 因為轉回數是在當期轉回,體現的是當期的稅會差異,所以影響當期所得稅費用。
2022-11-16 11:38:25
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