閆晟嘉 追問

2024-05-07 09:27

我公司今年未發生業務，支退回一些手續費，發生了一下招待費，在企業所得稅匯算的時候，招待費是否全額調整呢？

微微老師 解答

2024-05-07 09:27

你好，你們是籌建期間嗎？

閆晟嘉 追問

2024-05-07 09:29

不是，去年有業務發生，是今年沒有業務發生，沒有收入。

微微老師 解答

2024-05-07 09:32

您是，那按照收到個稅返還手續費作為收入調整事項。

閆晟嘉 追問

2024-05-07 09:39

收到個稅返還屬于其他收益，在企業所得匯算申報表中，這個個稅返還填寫在那個表格中的位置呢？

微微老師 解答

2024-05-07 09:44

您好，填入政府補助利得。

閆晟嘉 追問

2024-05-07 09:47

政府補助利得在所得稅匯算表格中，在營業外收入中吧，營業外收入不在納稅調整表中的招待費稅收金額上體現的么、

微微老師 解答

2024-05-07 09:49

是的，我想錯了，我想繳納增值稅，記入其他業務收入了

閆晟嘉 追問

2024-05-07 09:55

計入所得稅匯算申報表中其他業務收入其他表格中嗎？這個個稅返還手續費可以在招待費納稅調整中可以使用，有沒有相關的稅務文件支撐的文件嗎？

微微老師 解答

2024-05-07 09:59

您好，不是，是我想錯了。

閆晟嘉 追問

2024-05-07 10:00

那正確的是什么呢？

微微老師 解答

2024-05-07 10:01

您好，不可以作為調整事項。