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樸老師

職稱： 會計(jì)師

2024-05-07 11:24

所得稅匯算清繳時(shí)，利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該填寫賬本里的數(shù)據(jù)，而不是實(shí)際2023年交的全部所得稅合計(jì)金額。
利潤表中的“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目是根據(jù)“所得稅費(fèi)用”總賬科目余額填列的。在年度利潤表中填報(bào)的所得稅費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的計(jì)算方法正確填報(bào)，即應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率。所得稅費(fèi)用不僅包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅，還包括遞延所得稅。
至于實(shí)際繳納的所得稅金額，則是在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳所得稅額、繳納季度所得稅、跨年匯算清繳等過程中，通過會計(jì)分錄來體現(xiàn)的。這些會計(jì)分錄會詳細(xì)記錄所得稅的計(jì)提、繳納和補(bǔ)繳等過程。
因此，在所得稅匯算清繳時(shí)，利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該與賬本中的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)保持一致，以反映企業(yè)實(shí)際的所得稅負(fù)擔(dān)情況。

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相關(guān)問題討論
不影響這個(gè)，你是匯算的是吧
2023-05-11 21:31:29
匯算清繳的不需要填寫的，
2020-05-05 14:16:58
小企業(yè)，年度匯算清繳補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初小于利潤表的凈利潤，該怎么調(diào)表
2023-06-12 17:32:49
同學(xué)你好 凈利潤已經(jīng)是減去了
2023-03-21 15:20:14
學(xué)員，你好:匯算清繳的所得稅計(jì)入到所得稅費(fèi)用中
2022-01-07 18:04:27
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