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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-05-30 17:21

你好，同學
要加上這一筆的，因為這個不影響利潤，但是影響現金流

果凍 追問

2024-05-30 17:28

那加在哪里呢？目前我沒填固定資產折舊，差異是現金流量表里購建固定資產現金流的金額，但是我把折舊填上以后，差異就變成了構建固定資產現金流金額-折舊的金額，這個我要怎么填呢？

冉老師 解答

2024-05-30 17:28

直接填寫在固定那里的

果凍 追問

2024-05-30 17:29

但是那里讓填的是折舊，我填構建固定資產現金流的金額會不會有問題？

冉老師 解答

2024-05-30 17:31

你們當期實際采購固定資產沒

果凍 追問

2024-05-30 17:34

采購了，就是構建固定資產現金流的金額

冉老師 解答

2024-05-30 17:35

構建固定資產現金流的金額
這個要填寫，因為不影響凈利潤


折舊費用影響損益，不是現金流，要加回來的

果凍 追問

2024-05-30 17:41

那這里的固定資產折舊我就寫折舊金額是嗎

冉老師 解答

2024-05-30 17:42

是的，同學，是這樣的

果凍 追問

2024-05-30 17:48

那現金流量凈額差異就變成了構建固定資產現金流金額-折舊的金額

冉老師 解答

2024-05-30 18:14

余額跟貨幣資金能對上嗎

果凍 追問

2024-05-31 15:22

老師，我們公司遇到這么一個情況，大股東的全資子公司給我們80萬貨款，但是現在想轉成我們的實收資本，我們這邊需要要哪些資料？

冉老師 解答

2024-05-31 15:40

最好是打回去沖回打款，備注投資款，補充投資協議作為附件

果凍 追問

2024-05-31 15:42

那這80萬對方要轉成對我們的借款，需不需要重新簽訂借款合同？

果凍 追問

2024-05-31 15:44

還有就是如果我們不轉實收資本，這筆款大股東也進行了豁免，那賬面上的借款我要轉到哪里去呢？營業外收入？

冉老師 解答

2024-05-31 15:58

那這80萬對方要轉成對我們的借款，需不需要重新簽訂借款合同？


需要借款合同的

冉老師 解答

2024-05-31 15:58

還有就是如果我們不轉實收資本，這筆款大股東也進行了豁免，那賬面上的借款我要轉到哪里去呢？營業外收入？


可以補充債轉股協議，轉到實收資本科目

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相關問題討論
你好，同學 要加上這一筆的，因為這個不影響利潤，但是影響現金流
2024-05-30 17:21:03
因為固定資產折舊/無形資產攤銷減少了利潤但是并未實際支付現金，所以要加上
2024-08-22 17:17:59
現金流量表主表的數據與利潤表的兩者沒有勾稽關系的
2022-04-27 09:13:00
一、資產負債類（資產負債表取數） 總資產 = 流動資產 %2B 非流動資產（報表直接列示，企業全部資產合計） 總負債 = 流動負債 %2B 非流動負債（報表直接列示，企業全部負債合計） 凈資產（所有者權益）= 總資產 - 總負債 = 實收資本 %2B 資本公積 %2B 盈余公積 %2B 未分配利潤（報表直接列示） 流動負債 = 短期借款 %2B 應付賬款 %2B 應付職工薪酬 %2B 應交稅費 %2B 預收款項 %2B 一年內到期的非流動負債等（報表直接列示） 二、利潤類（利潤表取數） 營業收入 = 主營業務收入 %2B 其他業務收入（報表直接列示，不含增值稅） 利潤總額 = 營業收入 - 營業成本 - 稅金及附加 - 期間費用 - 資產減值損失 %2B 投資收益 %2B 營業外收入 - 營業外支出（報表直接列示） 凈利潤 = 利潤總額 - 所得稅費用（報表直接列示，稅后利潤） 營業凈利率（%） =（凈利潤 ÷ 營業收入）× 100%（反映每 1 元收入賺多少凈利潤，比率越高盈利能力越強） 三、現金流量 %2B 償債比率類（現金流量表 %2B 資產負債表取數） 凈現金流量 = 經營活動凈現金流量 %2B 投資活動凈現金流量 %2B 籌資活動凈現金流量（現金流量表合計數，也可單獨看經營 / 投資 / 籌資單項凈流量） 凈現金流動比率 =（經營活動凈現金流量 ÷ 流動負債）× 100%（核心看經營凈現金流，反映企業用經營現金償還流動負債的能力，比率越高償債能力越強） 極簡舉例（快速理解） 假設某企業數據： 總資產 1000 萬，總負債 300 萬，流動負債 200 萬；營業收入 500 萬，凈利潤 50 萬；經營凈現金流 80 萬，凈現金流量 60 萬。 凈資產 = 1000-300=700 萬 營業凈利率 =(50÷500)×100%=10% 凈現金流動比率 =(80÷200)×100%=40%
2026-02-05 14:41:48
你好。利潤表的凈利潤的呢個與資產負債表里為發呢配利潤的期末數據減去期初數據 利潤表的額凈利潤等于現金流量表附表調整后的凈利潤
2025-12-19 13:08:00
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