你好老師，我公司是一般納稅人，之前多開(kāi)的發(fā)票退回來(lái)了，我應(yīng)該怎么做？比如退回1090借：應(yīng)收賬款 -1090貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1000應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng)-90借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-900貸：工程施工 -900之前產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅吧已經(jīng)用預(yù)交的增值稅抵扣了，增值稅我還用額外做分錄么？

答： 退回來(lái)了是什么意思，你這個(gè)要紅沖發(fā)票哈，對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)也就減少了。

你好老師，我公司是一般納稅人，之前多開(kāi)的發(fā)票退回來(lái)了，我應(yīng)該怎么做？比如退回1090借：應(yīng)收賬款 -1090 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1000 應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng)-90借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-900貸：工程施工 -900之前產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅吧已經(jīng)用預(yù)交的增值稅抵扣了，增值稅我還用額外做分錄么？

答： 你好，這個(gè)還重新給他開(kāi)的嗎？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

3.[簡(jiǎn)答題] 第3題：某企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用分別為150441.28、117044.03元，2018年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用分別為141554.25、103491.64元。假設(shè)該地區(qū)該行業(yè)評(píng)估主要預(yù)警指標(biāo)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率上限10%、下限6%；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率上限25%、下限10%。請(qǐng)以2018年為基期，利用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用變動(dòng)率配比分析2019年該企業(yè)可能存在的納稅疑點(diǎn)

答： 1、以2018年為基期，2019年最少需要確認(rèn)的收入金額是：141554.25*（1%2B6%）=150047.51元 2、以2018年為基期，2019年最大需要確認(rèn)的收入是：141554.25*（1%2B10%）=155709.68元； 3、由于2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為150441.28元，大于150047.51元，小于155709.68元，符合該地區(qū)該行業(yè)評(píng)估主要預(yù)警指標(biāo)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率上限10%、下限6%。 4、不會(huì)在金稅三期系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)警，不存在納稅疑點(diǎn)，屬于正常申報(bào)值。