zhihuiziz 追問

2024-06-23 21:33

老師我這個開的發票是13%銷項稅率（一般納稅人）開票，10萬元，貸：固定資產清理88498.57，應交稅費--銷項11504.42，我想知道填寫增值稅申報表的時候，銷項稅是按照銷售稅填寫，那么主營業務收入里面不填寫88498.57元嗎？或者說這個數填寫在哪里？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:33

就是你固定資產清理這個數，填在本期開票收入的位置對應稅率

zhihuiziz 追問

2024-06-23 21:39

我想說的是，開票時候，銷售額和銷項稅額：這個銷項稅務額正常填寫，這個開票額也要填寫在銷售額哪里嗎？會計分錄不是做的是固定資產清理，不是銷售收入，這個銷售額怎么填寫？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:39

嗯對，開票也需要寫的，那不影響，雖然不是主營收入，但是交稅了

zhihuiziz 追問

2024-06-23 21:41

你要說的是：開票固定資產銷售額和銷項稅額就像銷售主營業務收入一樣填寫嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:42

嗯對，是這意思的了

zhihuiziz 追問

2024-06-23 21:45

我不理解了，這樣填寫，申報表里的主營業務收入和金蝶軟件里的主營收入不一樣了，金蝶里不是做在固定資產清理科目里了嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:46

是不一樣，但是這個也是納稅了，而且只要是出現固定資產處置，這個地方都會不一樣，稅務也允許這樣

zhihuiziz 追問

2024-06-23 21:50

這樣主營收入金額不一樣了，報表收入和增值稅申報表主營業務不一樣？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:51

對啊，只要出現處置固定資產，無形資產都會有這個差異，稅務也是允許的，這個很正常

zhihuiziz 追問

2024-06-23 22:04

這個是開發票時的會計分錄,銷售固定資產：借：銀行存款；貸：固定資產清理。應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，增值稅申報表填寫，就填寫銷項稅額那一欄？，銷售額那一欄里不填寫這個規定資產清理的數字，對嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 22:09

對的，這個理解是沒錯的對的