郭老師 解答

2024-06-27 14:52

借信用減值損失
貸壞賬準備

郭老師 解答

2024-06-27 14:53

: 1.對應收帳款和其他應收款等應收款項計提的壞帳準備; 2.對股票、債券等短期投資計提的短期投資跌價準備; 3.對長期股權投資和長期債權投資等長期投資計提的長期投資減值準備; 4.對原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品等存貨計提的存貨跌價準備; 5.對房屋建筑物機器設備等固定資產計提的固定資產減值準備; 6.對專利權、商標權等無形資產計提的無形資產減值準備; 7.在建工程減值準備; 8.委托貸款的委托貸款減值準備;

百花 ~ 追問

2024-06-27 17:04

我才接手公司的賬務，前兩年之前的會計都沒有計提這些壞賬準備，還有之前他們銷售存貨有收入時攤銷存貨成本也是胡亂攤銷的金額，沒有好好核算成本。我現在核算成本發現以前他們攤銷的成本攤銷少了，本來2022年應該攤銷的成本金額是15萬元，但是他們當時只攤銷了9萬元，當時已經攤銷的成本沒有攤夠的，我現在還需要給他補足攤銷數嗎？

郭老師 解答

2024-06-27 17:07

需要的可以給他調整的。

百花 ~ 追問

2024-06-27 17:10

這種調整的會計分錄因為是以前年度的了應該怎么做賬務處理呢？

郭老師 解答

2024-06-27 17:12

借利潤分配未分配利潤，貸長期待攤費用

百花 ~ 追問

2024-06-27 17:35

直接做利潤分配未分配利潤，不需要通過以前年度損益調整科目嗎？

郭老師 解答

2024-06-27 17:36

小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤
企業會計準則用以前年度損益調整。

百花 ~ 追問

2024-06-27 17:43

好的。謝謝。貸方科目之前他們攤銷的是消耗性生物資產，我現在貸方也是一樣的做消耗性生物資產是吧

郭老師 解答

2024-06-27 17:47

可以的，可以這么做的。

百花 ~ 追問

2024-06-27 18:19

好的，謝謝老師指導

郭老師 解答

2024-06-27 18:22

不用客氣，工作愉快。