老師你好，我今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)收到退稅該如何做分錄？該退稅是去年季度預(yù)繳所得稅時(shí)多交的，公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

小菲老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2024-10-22 18:50

同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂追問

2024-10-22 18:51

這樣利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系就不對了

小菲老師解答

2024-10-22 18:51

同學(xué)，你好
是的，不對，因?yàn)椴铑~就是利潤分配-未分配利潤的金額

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂追問

2024-10-22 18:53

那勾稽關(guān)系不對怎么辦？這個(gè)報(bào)表怎么報(bào)送稅務(wù)局呢

小菲老師解答

2024-10-22 18:54

同學(xué)，你好
這個(gè)不要緊的，直接申報(bào)就行

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會計(jì)科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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