存在 追問

2024-11-04 11:37

將之前已經發生的材料和人工費用轉移到子公司  
會計分錄是什么樣的？

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:40

在將費用從總公司轉移到子公司的會計處理中，可以做如下分錄：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：相關成本科目（如研發支出、材料成本、人工成本等）

2. 子公司會計分錄：
   借：相關成本科目（如研發支出、材料成本、人工成本等）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣的處理可以確保成本從總公司正確轉移到子公司，并在雙方賬務中得到準確反映。

存在 追問

2024-11-04 11:42

好的好的，謝謝，

存在 追問

2024-11-04 11:45

之前總公司會計處理都轉到管理費用，費用化了的。要怎么辦呢？

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:46

如果之前的費用已經在總公司費用化處理為管理費用，現在需要轉移到子公司，可以通過內部結算的方式處理：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：管理費用（或其他之前費用化使用的科目）

2. 子公司會計分錄：
   借：研發支出（或其他相關成本科目）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣可以將總公司已經費用化的成本轉移到子公司，并在子公司賬務中進行相應的資本化或費用化處理。

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:49

如果之前的費用已經在總公司費用化處理為管理費用，現在需要轉移到子公司，可以通過內部結算的方式處理：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：管理費用（或其他之前費用化使用的科目）

2. 子公司會計分錄：
   借：研發支出（或其他相關成本科目）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣可以將總公司已經費用化的成本轉移到子公司，并在子公司賬務中進行相應的資本化或費用化處理。