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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-11-22 19:00

您好同學(xué)：
借：其他應(yīng)付款    這筆款是需要付給別人的嗎？
后面的分錄是沒有問題的。

曹雅利 追問

2024-11-22 19:14

不是，我們前期收的物業(yè)費暫時記在了其他應(yīng)付款科目

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:17

您好同學(xué)：
收到的物業(yè)費，不會付給別人，應(yīng)借：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

曹雅利 追問

2024-11-22 19:20

老師你好:麻煩看下這張憑證
我們是小規(guī)模納稅人，物業(yè)費開具了發(fā)票后，確認收入
借:預(yù)收賬款16萬（含稅）
 貸:主營業(yè)務(wù)收入16萬/1.03
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（16萬/1.03）*0.03
這樣做的科目名稱及金額對嗎？
謝謝

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:25

您好同學(xué)：
您們的發(fā)票，票面利率是多少，按開具的發(fā)票金額和稅額做賬。

曹雅利 追問

2024-11-22 19:31

發(fā)票上稅額是1%

曹雅利 追問

2024-11-22 19:31

應(yīng)交稅費二級科目使用應(yīng)交增值稅還是簡易計稅呢？

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:38

您好同學(xué)：
稅額按1%個點計算
二級科目應(yīng)交稅費

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好的，舉個例子來講解一下吧，假設(shè)某公司小規(guī)模納稅人，本期到期的其他應(yīng)付款為16000元，根據(jù)會計準則，當(dāng)期發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入需要減去到期的其他應(yīng)付款，這樣該企業(yè)本期的實際主營業(yè)務(wù)收入為15841.58元，減去本期實際應(yīng)繳稅費（如增值稅）158.42元，就是本期應(yīng)確認的主營業(yè)務(wù)收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)收入的會計處理就是：借：其他應(yīng)付款16000，貸：主營業(yè)務(wù)收入15683.16，貸：應(yīng)交稅費158.42
2023-03-20 12:24:47
你好，是這樣做分錄的．
2022-04-01 11:44:19
你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
A代收B貨款，需要給B開票嗎，如果不用開票， 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款——B公司
2024-03-16 16:09:07
你好，應(yīng)該之前有個借銀存貸其他應(yīng)付款的吧
2020-05-18 21:18:56
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