A 二號微笑???? 追問

2024-12-27 08:55

老師，幫忙看一下，社保工資，和稅的分錄有沒有問題

家權老師 解答

2024-12-27 08:57

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．按考勤或產量統計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
     應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現金／銀行存款5485
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15

A 二號微笑???? 追問

2024-12-27 11:38

我的是把其他應付款寫成應付職工薪酬-工資了，直接在工資里扣，行嗎

家權老師 解答

2024-12-27 11:40

可以的，在發工資時扣除。不是計提工資時扣