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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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課程名稱： 輕松解決2020年企業(yè)所得稅匯算清繳
課程屬性： 直播課 課時(shí)： 21課時(shí)
更新時(shí)間： 2025年07月06日
課程簡介
每年的企業(yè)所得稅匯算清繳，都好比是對會計(jì)人員的一場大考，尤其是新手會計(jì)，倍感壓力山大。本課程針對不同層次學(xué)員的需求，從稅收原理到政策講解，再到具體表單填寫，手把手教您學(xué)會企業(yè)所得稅匯算清繳。
課程安排
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本概念
一、企業(yè)所得稅匯算清繳
二、企業(yè)所得稅征稅對象：
三、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
四、企業(yè)所得稅征收方式
五、企業(yè)所得稅稅率
六、主要政策
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
一、應(yīng)稅收入
二、不征稅收入
三、免稅收入
四、費(fèi)用篇
1、費(fèi)用類型
2、工資薪金
3、職工福利費(fèi)
4、工會經(jīng)費(fèi)
5、職工教育經(jīng)費(fèi)
6、社會保險(xiǎn)
7、商業(yè)保險(xiǎn)
8、借款利息
9、借款費(fèi)用
10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
11、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
12、租賃費(fèi)
13、公益性捐贈
14、扶貧捐贈
15、資產(chǎn)損失
16、手續(xù)費(fèi)、傭金
17、計(jì)提但未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金
18、差旅費(fèi)
19、會議費(fèi)
20、罰沒支出
21、費(fèi)用加計(jì)扣除
22、固定資產(chǎn)折舊
23、無形資產(chǎn)攤銷
24、不得扣除的情形
25、扣除憑證
第三節(jié) 常用表單填寫實(shí)務(wù)
一、填報(bào)前準(zhǔn)備及以小微企業(yè)為例的填報(bào)流程
二、具體表單填寫
1、基礎(chǔ)信息表
2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表
3、一般企業(yè)收入明細(xì)表
4、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
5、期間費(fèi)用明細(xì)表
6、納稅填制項(xiàng)目明細(xì)表
7、視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整明細(xì)表
8、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表
9、職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
10、廣告費(fèi)和而延誤宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
11、捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
12、資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
13、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
14、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
15、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
16、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
17、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表
18、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表
全部課程
（已更新21節(jié) 共21節(jié)）
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本概念（1） 04月03日 12:30-14:00 已結(jié)束 直播回放
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本概念（2） 04月09日 12:30-13:15 已結(jié)束 會員專享
第一節(jié) 收入篇（1） 04月09日 13:15-14:05 已結(jié)束 會員專享
第一節(jié) 收入篇（2） 04月10日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第一節(jié) 收入篇（3）、第二節(jié) 費(fèi)用篇（1） 04月16日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（2） 04月17日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（3） 04月27日 11:40-13:10 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（4） 04月30日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（5） 05月07日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（6） 05月08日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 費(fèi)用篇（7） 05月12日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第一節(jié) 填報(bào)前準(zhǔn)備工作與小微企業(yè)填表流程、第二節(jié) 基礎(chǔ)信息表講解（1） 05月14日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 基礎(chǔ)信息表講解（2） 05月15日 12:30-13:05 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 收入、成本、期間費(fèi)用表填列 05月15日 13:05-14:05 已結(jié)束 會員專享
第四節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目與視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù) 05月19日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、職工薪酬、廣告費(fèi)等明細(xì)表（1） 05月21日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、職工薪酬、廣告費(fèi)等明細(xì)表（2）、第六節(jié) 捐贈支出、資產(chǎn)折舊、攤銷 05月22日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第六節(jié) 捐贈支出、資產(chǎn)折舊、攤銷（2） 05月26日 12:30-13:20 已結(jié)束 會員專享
第七節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（1） 05月26日 13:20-13:45 已結(jié)束 會員專享
第七節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（2）、 第八節(jié) 稅收優(yōu)惠等明細(xì)表（1） 05月28日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠等明細(xì)表（2） 05月29日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
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課程資料下載鏈接
最新版所得稅匯算清繳報(bào)表（全）.xlsx (會員登錄后可下載)
第一章 企業(yè)所得稅的基本概念.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn).pdf (會員登錄后可下載)
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類，2017年版》（2019修訂版）（帶填表說明）.docx (會員登錄后可下載)
第三章 第一節(jié) 填報(bào)前準(zhǔn)備工作與小微企業(yè)填表流程.pdf (會員登錄后可下載)
第二節(jié) 基礎(chǔ)信息表講解.pdf (會員登錄后可下載)
第三節(jié) 收入、成本、期間費(fèi)用表填列.pdf (會員登錄后可下載)
第四節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù).pdf (會員登錄后可下載)
第五節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表.pdf (會員登錄后可下載)
第六節(jié) 捐贈支出、資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表.pdf (會員登錄后可下載)
第七節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表.pdf (會員登錄后可下載)
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠等明細(xì)表.pdf (會員登錄后可下載)
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劉宏偉
稅務(wù)師
中級會計(jì)師，稅務(wù)師，多年一直從事會計(jì)及審計(jì)工作，對企業(yè)實(shí)際賬務(wù)和稅務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)豐富，現(xiàn)擔(dān)任多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問。擅長企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)的疑難解決，工商業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅務(wù)處理，企業(yè)匯算清繳，企業(yè)稅務(wù)內(nèi)部審計(jì)；稅收新政，國家減稅降費(fèi)等優(yōu)惠政策的講解；有十余年會計(jì)初級職稱，會計(jì)中級職稱培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，授課緊扣考點(diǎn)，深入淺出，幫學(xué)生快速記憶知識點(diǎn)，高效率通過考試；多次為企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行崗位培訓(xùn)，受到一致好評。
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清楚明白，簡單
課程評價(jià) 2021-03-16 21:38:53
很好
課程評價(jià) 2021-03-06 22:01:06
好
課程評價(jià) 2021-03-03 20:30:17
講課條理清晰，通俗易懂
課程評價(jià) 2021-03-02 22:17:42
聽一遍費(fèi)用篇，很受益匪淺
課程評價(jià) 2021-01-23 14:08:48
深入淺出，通俗易懂，好老師特別難得
課程評價(jià) 2021-01-16 21:24:27
語言流暢，講課內(nèi)容清晰明了實(shí)用，非常好！喜歡！
課程評價(jià) 2021-01-10 09:05:26
老師的課特別務(wù)實(shí)，超級點(diǎn)贊！?。?/p>
課程評價(jià) 2020-11-09 11:20:49
老師講的特別好
課程評價(jià) 2020-10-13 17:29:43
老師講的好，
課程評價(jià) 2020-09-24 21:02:34
還沒開始聽已經(jīng)收藏了，實(shí)操我只聽劉老師的課，講的賊明白
課程評價(jià) 2020-08-22 17:15:45
非常愛聽老師的課！
課程評價(jià) 2020-08-12 11:07:36
喜歡老師的課
課程評價(jià) 2020-07-14 18:13:49
老師講的全面
課程評價(jià) 2020-07-14 18:13:30
喜歡劉老師的課
課程評價(jià) 2020-07-12 11:01:33
非常好
課程評價(jià) 2020-07-08 19:00:12
通講課條理清晰，谷易懂，喜歡聽劉老師的課
課程評價(jià) 2020-06-07 23:07:23
老師講課條理清晰，谷易懂，喜歡聽劉老師的課
課程評價(jià) 2020-06-01 16:44:54
非常詳細(xì)，精練易懂
課程評價(jià) 2020-05-24 13:23:21
美女老師，請教你一個匯算清繳的問題，去年我材料暫估入價(jià)： 借 原材料 - 材料 100萬 貸 應(yīng)付賬款-材料 100萬 現(xiàn)在及今后也取不到這100萬的票了，那我匯算清繳調(diào)增后，賬務(wù)怎么處理才對
課程評價(jià) 2020-05-24 10:08:10
acc5_qihui_095： 學(xué)員你好，暫估入賬，沒有發(fā)票時(shí)，下月初沖銷就可以，如果沒有領(lǐng)用，不會涉及所得稅的調(diào)整。如果已經(jīng)領(lǐng)用作為成本費(fèi)用的，所得稅不予認(rèn)可，需要納稅調(diào)增，會計(jì)不需要因納稅調(diào)整而進(jìn)行賬務(wù)處理。如果確定以后也無法取得發(fā)票，應(yīng)沖銷暫估款，根據(jù)送貨單，銀行付款回單，合同等的金額入賬，會計(jì)做賬和所得稅沒有關(guān)系。只是在所得稅哪里，因?yàn)闊o發(fā)票，所以永遠(yuǎn)也不認(rèn)可該存貨未來計(jì)入的成本費(fèi)用。領(lǐng)用該批存貨的成本都要納稅調(diào)增。
2020-05-25 09:49:08