上期留底增值稅進項稅怎么做賬?

上期留抵稅額財務處理:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

到年底的時候,把應交稅費--應交增值稅下的所有三級科目余額(進項,銷項、已交稅金等)全部轉到應交稅費--應交增值稅(未交稅金)科目下就行

一般來說,增值稅月末的時候不需要結轉,要按照實際的數據在下月初申報繳納增值.

1、期末應交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會計分錄.

2、期末應交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會計分錄

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸: 應交稅費-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時分錄借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款.應交稅費-未交增值稅科目借方累計核算的本年交納的增值稅金額,貸方累計金額核算的是本年應交增值稅金額,期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額.

相關案例分析:年度終了時增值稅還有留底稅應該怎么做賬?

答:上期留抵稅額財務處理:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

到年底的時候,把應交稅費--應交增值稅下的所有三級科目余額(進項,銷項、已交稅金等)全部轉到應交稅費--應交增值稅(未交稅金)科目下就行

一般來說,增值稅月末的時候不需要結轉,要按照實際的數據在下月初申報繳納增值。

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