菡 追問

2025-05-14 10:42

老師那有一筆24年的房租忘記計提了，24年1月發(fā)票過來了，匯算清繳的時候要扣除的話，有個老師說用“借：利潤分配-未分配利潤”貸：其他應付款“又有個老師說直接補計提”借管理費用   貸：應付賬款“月末結轉到本年利潤，但是稅前扣除依舊是屬于24年的，再屬期24年匯算清繳的時候調減  ，等屬期25年要匯算清繳的時候再調增。

文文老師 解答

2025-05-14 10:47

若要24年度匯算中扣除，借：利潤分配-未分配利潤  貸：其他應付款

菡 追問

2025-05-14 10:59

老師那匯算清繳補退稅的時候  借：應交企業(yè)所得稅  貸：所得稅費用    借：銀行存款   貸 ：應交企業(yè)所得稅   。是不是正好財報利潤分配-未分配少了   利潤表所得稅費用少了， 這種情況都不需要修改財務報表了？

文文老師 解答

2025-05-14 11:01

是，都不需要修改財務報表

菡 追問

2025-05-14 11:03

不好意思老師，那如果25年1月才收到24年房租發(fā)票，我不在24年匯算清繳抵扣的情況，我可以放在25年稅前扣除所得稅嗎？這樣是不是不符合稅法口徑了

文文老師 解答

2025-05-14 11:08

可以，可以放在25年稅前扣除所得稅

菡 追問

2025-05-14 11:18

是小企業(yè)可以還是小企業(yè)和企業(yè)會計準則下都可以？之前我想放在25年扣除，有個老師說不可以

文文老師 解答

2025-05-14 11:23

是，小企業(yè)都可以的

菡 追問

2025-05-14 11:24

是有什么文件規(guī)定嗎

文文老師 解答

2025-05-14 11:25

根據(jù)實際經(jīng)驗給出的意見

菡 追問

2025-05-14 11:27

老師我明白了，不查的話是不沒問題，如果這種稅務稽查，會把25年做的稅前扣除補交企稅嗎？

文文老師 解答

2025-05-14 11:30

不會，通常不會的，基本無風險