友好的手套 追問

2026-01-14 08:42

就是這種的可以嗎？

郭老師 解答

2026-01-14 08:43

可以的可以的可以呀

友好的手套 追問

2026-01-14 08:45

老師還有一個問題，就是農戶名下有個體戶，我們不知道，用他個人名字自開了收購發票，他不給我們用農場開發票，現在我們要做納稅調整進項稅轉出，我們是投入產出法進行抵扣的，單獨算這筆進項稅，我不會算了，麻煩您幫忙算一下唄。

郭老師 解答

2026-01-14 08:50

當期不得抵扣的進項稅額（即轉出額）= 當期農產品耗用數量 × 農產品平均購買單價 × 扣除率 ÷ (1 + 扣除率)。

友好的手套 追問

2026-01-14 08:52

我畫線的這個我不知道怎么算

友好的手套 追問

2026-01-14 08:54

問題是我之前進行抵扣的時候是按期初庫存加上本期購進的平均價進行抵扣的

郭老師 解答

2026-01-14 08:56

投入產出法

按這個抵扣的


當期允許抵扣農產品進項稅額 = 當期農產品耗用數量 × 農產品平均購買單價 × 扣除率 / (1 + 扣除率)?

友好的手套 追問

2026-01-14 09:03

我抵扣的時候是含著期初庫存的數量和金額，

友好的手套 追問

2026-01-14 09:04

這個是五月份時候算進項的報表

郭老師 解答

2026-01-14 09:04

不就是農產品平均購買價格包含著期初啊

友好的手套 追問

2026-01-14 09:06

老師您說的這個公式我明白，我搞不懂的是我不單純用這筆小麥去抵扣的進項稅，填這個表的時候是含著期初庫存的

郭老師 解答

2026-01-14 09:08

包含期初
平均購買價格就是期初?本期）/數量算出來的

沒有說不含期初

轉出額）= 當期農產品耗用數量 × 農產品平均購買單價 × 扣除率 ÷ (1 + 扣除率)

這個進項轉出里面不也有一個平均購買價格