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瑜老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2018-12-18 16:05

結轉分錄：
1、結轉進項稅額：  
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：   
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：    
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
    貸：銀行存款

ding???? 追問

2018-12-18 16:22

老師，當進項大于銷項產生留抵的情況下的結轉分錄是怎么樣做？

瑜老師 解答

2018-12-18 16:44

1、結轉進項稅額：  
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：   
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

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結轉分錄： 1、結轉進項稅額：?? 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ????貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額：?? 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） ????貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：???? 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ????貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 ????貸：銀行存款
2018-12-18 16:05:46
首先，我們要根據月末結轉增值稅的計稅原則，確定稅款的科目，這一般是應交稅費-增值稅、應交稅費-進項稅額和應交稅費-出口退稅等科目。然后，根據增值稅稅務登記表和結轉增值稅憑證，分別記錄借方和貸方，以完成月末結轉增值稅的會計分錄。
2023-03-08 13:29:05
增值稅年末結轉的會計分錄包括以下幾個步驟： 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-05-03 09:10:27
你好，需要把銷項稅額與進項稅額的差額形成的應納稅額做結轉未交增值稅分錄 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2022-03-15 10:09:26
借:應交稅費-增值稅-簡易計稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2024-07-09 15:15:12
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