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去年有部分收入未申報(bào)，過期后又補(bǔ)報(bào)增值稅，所得稅，附加稅分錄怎么做？還有滯納金
【天?888?天】
于2019-01-24 19:37 發(fā)布 ??2795次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-01-24 19:39
老師，這個(gè)問題幫我解答下 問
按你現(xiàn)在的操作： 農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。 若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。 掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。 答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余 問
直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可 打開【出納管理】→【銀行賬戶】 把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣 核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致 差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符 答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問
您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整 答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問
包含1月份支付的12月的工資都 答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問
你好，正在回復(fù)題目 答
老師，您好，更正申報(bào)了以前年度的增值稅申報(bào)表及企業(yè)所得稅年報(bào)，補(bǔ)交了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅及對(duì)應(yīng)的滯納金，怎么做分錄？
答： 你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人補(bǔ)交的增值稅？
去年有部分收入未申報(bào)，過期后又補(bǔ)報(bào)增值稅，所得稅，附加稅分錄怎么做？還有滯納金
答： 你好 補(bǔ)做收入分錄 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 補(bǔ)計(jì)提所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)計(jì)提附加稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 扣繳稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 營業(yè)外支出（滯納金） 貸；銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問季度申報(bào)交的稅費(fèi)怎么入賬啊？有企業(yè)所得稅、增值稅和附加稅，怎么寫分錄呢？
答： 計(jì)提企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
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