顏末 追問

2020-02-29 11:18

12月支付的款
借:其他應付款-某某公司
貸:銀行存款
1月份收到發票
借:應付職工薪酬-職工教育經費
貸:其他應付款-某某公司
是這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-02-29 11:19

是的，你的會計分錄正確的

顏末 追問

2020-02-29 11:21

老師，還是這樣呢？
12月支付的款
借:應付職工薪酬-職工教育經費
貸:銀行存款
1月份收到發票
借:管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬-職工教育經費
是這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-02-29 11:22

第2個更好一些，實際中2做的多

顏末 追問

2020-02-29 11:22

上面做的第一個分錄
應付職工薪酬-職工教育經費有余額是可以的么?

暖暖老師 解答

2020-02-29 11:23

期末是無余額的在發放后