這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:21

在本年度調(diào)賬是嗎？

宋生老師 解答

2020-04-13 14:22

你好！是的。小企業(yè)會計制度可以這樣。

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:22

會計分錄怎么做呢？

宋生老師 解答

2020-04-13 14:23

你好！你是說匯算清繳的分錄嗎

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:26

是的

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:26

因為表上調(diào)增了，賬上我不知道怎么處理

宋生老師 解答

2020-04-13 14:27

你好！企業(yè)應補繳稅額，分錄如下：
借：以前年度損益問調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：答銀行存款
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：利潤分配－版未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配權(quán)利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:30

雖然調(diào)增了，但是用于彌補上年度的虧損了，這個未分配利潤還需要調(diào)嗎？

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:31

本年度不用交稅

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 14:31

不對，應該是上一年度不用補交

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 15:38

老師在嗎？

宋生老師 解答

2020-04-13 15:56

你好！如果你彌補了虧損，只看最終是要退還是要補。

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 15:57

最終是退稅

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 15:57

多交了

宋生老師 解答

2020-04-13 16:14

你好！最終是退稅，就按上面的退稅的分錄做就好了。

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 16:26

老師，那我是在本年度末調(diào)，還是現(xiàn)在本月匯算清繳時賬上做這個分錄就行了？

宋生老師 解答

2020-04-13 16:28

你好！是的。就是這樣了。

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 16:37

嗯？

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 16:38

本月就匯算清繳做這個賬上分錄是嗎？

宋生老師 解答

2020-04-13 16:38

你好！沒明白嗎？如果是退稅，就按上面退稅的分錄就可以了
如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配權(quán)利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 16:39

老師，我不是這個意思，我明白了，我意思是本月匯算清繳賬上做這個分錄就行了是嗎？

宋生老師 解答

2020-04-13 16:40

你好！是的。什么時候匯算清繳，什么時候做分錄。

這一世的回眸???? 追問

2020-04-13 16:42

之前一個老師說調(diào)表不調(diào)賬，不知道他為什么這樣說？

宋生老師 解答

2020-04-13 16:47

你好！他的意思估計是不要去調(diào)去年的帳，只是調(diào)資產(chǎn)負債表的期末數(shù)。