Mszhang 追問

2020-05-13 19:30

錯的吧，我們以前的會計這樣做的，借銀行存款，貸應收賬款    還有老師這樣給我教的      收到工程款，借；銀行存款50萬，貸；工程結算50萬
確認收入，借；主營業務成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額），貸；主營業務收入50萬/（1+稅率），應交稅費—應交增值稅50萬/（1+稅率）*稅率
同時，借；工程結算50萬，貸；合同成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額）

蔣飛老師 解答

2020-05-13 19:33

不用這么麻煩的，根據發票直接確認收入和銷項稅額就可以了

Mszhang 追問

2020-05-13 19:37

問題是以前會計都入到應收賬款里了，我從2020年1月份開始做賬，但是她把1-3月份的賬務已經報過稅了。我做出來的賬務和她做出了賬務有幾個數據對不上。怎么辦

Mszhang 追問

2020-05-13 19:38

還有老師說沒有往來不太好，我該怎么操作

蔣飛老師 解答

2020-05-13 19:46

建議：根據發票做分錄：
借銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

同時按完工進度確認成本
借主營業務成本
貸工程施工
…這樣一筆筆對應好。思路就清晰了。

Mszhang 追問

2020-05-13 19:52

第二筆分錄怎么寫啊，第二筆分錄把稅金取掉的那個數據嗎？

Mszhang 追問

2020-05-13 19:57

借銀行存款    500000
貸主營業務收入   458715.6 
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）41284.4

同時按完工進度確認成本
借主營業務成本  458715.6
貸工程施工   458715.6

Mszhang 追問

2020-05-13 19:59

對嗎

蔣飛老師 解答

2020-05-13 20:09

是的，思路是對的